MilliRe_FaaliyetRaporu_TR_2019

Millî Reasürans Faaliyet Raporu 2019 246 Millî Reasürans Türk Anonim Şirketi (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2019 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 31 Aralık 2019 ve 2018 tarihleri itibarıyla “Diğer yedekler ve dağıtılmamış kârlar”ın detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2019 31 Aralık 2018 Diğer kâr yedekleri 24.424.400 24.481.758 Olağanüstü yedekler 588.605.356 284.629.618 Diğer sermaye yedekleri 165.814.989 163.749.852 Sermayeye eklenecek satış kârları 24.245.511 24.245.511 Diğer kazanç ve kayıplar (2.758.065) (2.073.808) Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (71.060.049) (71.060.049) Toplam 729.272.142 423.972.882 Diğer sermaye yedekleri “TMS 16 - Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca maddi duran varlıklar, ilk kayıtlara alınmalarını müteakip ‘maliyet modeli” veya gerçeğe uygun değerlerinin güvenilir ölçümlerinin mümkün olması durumunda ‘yeniden değerleme modeli’ ile ölçülebilmektedir. Şirket daha önce finansal tablolarında maliyet modeline göre ölçmek suretiyle maliyet bedelleri üzerinden gösterdiği kullanım amaçlı gayrimenkullerini muhasebe politikalarında değişiklik yaparak 2015 yılının üçüncü çeyreği itibarıyla gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçmek suretiyle yeniden değerleme modeline göre göstermeye başlamıştır. Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan iştirak ve gayrimenkullerin satışından doğan kazançların %75’lik kısmı, gayrimenkul satışından doğan kazançların ise %50’lik kısmı en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Anadolu Sigorta, 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla 8.081.516 TL tutarındaki 2010 yılı, 80.025 TL tutarındaki 2011 yılı, 647.763 TL tutarındaki 2013 yılı, 920.272 TL tutarındaki 2014 yılı, 2.541.500 TL tutarındaki 2015 yılı, 15.094 TL tutarındaki 2016 yılı ve 838.049 TL tutarındaki 2017 yılı sabit kıymet ve iştirak satış kazançları istisna tutarı, 2018 ve 2019 yılı gayrimenkul yeniden değerleme fonları ve 2018 yılına ait dağıtıma konu olmayan dönem kârı diğer sermaye yedeklerine sınıflanmıştır. Kullanım amaçlı gayrimenkullerin ekspertiz raporlarına dayanılarak gerçeğe uygun değeri 179.340.000 TL olarak hesaplanmış, 162.300.435 TL tutarındaki yeniden değerleme farkları, 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki finansal tablolarda vergi etkisi net gösterilmek suretiyle 146.070.394 TL olarak ‘Diğer sermaye yedekleri’ hesabında özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2018: 146.070.394 TL). 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen diğer sermaye yedekleri tutarı 19.744.595 TL’dir. (31 Aralık 2018: 17.679.458 TL). Olağanüstü yedekler Olağanüstü yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2019 31 Aralık 2018 Dönem başındaki olağanüstü yedekler 284.629.618 179.927.446 Kârdan transfer 303.975.738 104.702.172 Dönem sonundaki olağanüstü yedekler 588.605.356 284.629.618