MilliRe_FaaliyetRaporu_TR_2019

Millî Reasürans Faaliyet Raporu 2019 255 Şirket Faaliyetleri ve Faaliyetlere İlişkin Önemli Gelişmeler Finansal Durum Riskler ve Yönetim Organının Değerlendirilmesi Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu Genel Bilgiler Yönetim Organı Üyeleri ile Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar Şirketin Araştırma ve Geliştirme Çalışmaları Millî Reasürans Türk Anonim Şirketi (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2019 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR İlgili Kanun’un 73’üncü maddesinin Geçici 20’nci maddesi kapsamında; her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğünün peşin değerinin aşağıdaki hükümlere göre hesaplanması gerekmektedir: a) Peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranı %9,80 olarak esas alınır. b) Sandıkların bu Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüğünün peşin değeri hesaplanır. Kanun uyarınca, Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilir. Sandık’ın teknik finansal tabloları Sigortacılık Kanunu’nun 21’inci maddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. Yukarıda belirtilen esaslar dahilinde yapılan hesaplamalara göre 53.216.955 TL (31 Aralık 2018: 44.736.812 TL) tutarında fiili açık tespit edilmiş olup, söz konusu tutar ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarda “Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı” hesabında muhasebeleştirilmiştir. İlgili kanundaki esaslara uygun olarak gerçekleştirilmiş olan yukarıda belirtilen aktüer denetlemesi, 31 Aralık 2019 ve 2018 tarihleri itibarıyla yükümlülüğün peşin değerini, diğer bir ifadeyle Şirket tarafından SGK’ya yapılacak tahmini ödeme tutarını ölçmektedir. Hesaplamada, 31 Aralık 2018 tarihleri itibarıyla SGK hadleri çerçevesinde sağlık giderleri de dikkate alınarak prim ve maaş ödemelerinin peşin değerleri dikkate alınmıştır. Aktüeryal hesaplamada, CSO 80 mortalite tablosu ve %9,8 teknik faiz oranı dikkate alınmıştır. Aşağıdaki tabloda, 31 Aralık 2019 ve 2018 tarihleri itibarıyla finansal tablolara yansıtılan fiili ve teknik açık tutarının detayı yer almaktadır. 31 Aralık 2019 31 Aralık 2018 Sağlık dışı yükümlülükler toplamının peşin değeri (154.412.630) (133.663.392) Aidat gelirlerinin peşin değeri 36.399.424 29.450.709 Sağlık dışı yükümlülüklerin toplamı (118.013.206) (104.212.683) Sağlık giderleri toplamının peşin değeri (18.531.186) (16.741.096) Sağlık gelirlerinin net bugünkü değeri 19.953.802 16.332.152 Net sağlık yükümlülüğünün peşin değeri 1.422.616 (408.944) Sandık varlığı 63.373.635 59.884.815 Fiili ve teknik açık tutarı (53.216.955) (44.736.812) Sandık varlıkları aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır. 31 Aralık 2019 31 Aralık 2018 Nakit değerler 51.228.641 48.840.924 İştirak payları 10.648.699 9.682.845 Diğer 1.496.295 1.361.046 Sandık varlığı 63.373.635 59.884.815 Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi Memurları Emekli Sandığı aktüeri değerlemeleri sonucunda, bugüne kadar bu sandıkta herhangi bir açık oluşmamış ve Anadolu Sigorta tarafından bu amaçla bir ödemede bulunulmamıştır. Bu vakfın sahip olduğu aktifler, vakfın toplam yükümlülüklerini karşılayacak düzeyde olup, Anadolu Sigorta’ya ilave bir yükümlülük getirmeyeceği düşünülmektedir.