MILLI_RE_2023 YILI FAALİYET RAPORU

Millî Reasürans T.A.Ş. İç Denetim Müdürlüğü 01 Ocak 2005 tarihinde kurulmuş ve faaliyetlerine 01 Nisan 2005 tarihinde başlamıştır. İç denetim faaliyetleri, 25 Kasım 2021 tarih ve 31670 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan “Sigortacılık ve Özel Emeklilik Sektörlerinde İç Sistemlere Dair Yönetmelik” ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış Millî Reasürans T.A.Ş. İç Denetim Yönetmeliği çerçevesinde devam etmektedir. İç Denetim Müdürlüğü bağımsız ve tarafsız bir değerlendirme yapılabilmesi amacıyla doğrudan Yönetim Kurulu’na bağlı olarak çalışmaktadır. Denetim neticesinde ulaşılan sonuçlar, Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır. İç Denetim Müdürlüğü’nün temel görevleri arasında; tüm iş ve işlemlerin yürürlükteki ilgili mevzuata, Şirket iç yönergelerine, yönetim stratejisi ve politikalarına uygunluğunun denetlenmesi, hata, hile, usulsüzlüklerin önlenmesi ve tespiti, iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinliği ve yeterliliği konusunda güvence sağlanması bulunmaktadır. Buna bağlı olarak, Şirket faaliyetlerini geliştirmek ve bu faaliyetlere değer katmak amacıyla kaynakların etkin ve verimli kullanılmasına yönelik görüş ve önerilerde bulunmak da İç Denetim Müdürlüğü’nün faaliyetlerinin önemli bir parçasını oluşturmaktadır. İç denetim faaliyetleri risk odaklı bir anlayışla gerçekleştirilmektedir. Bu anlayış doğrultusunda, daha fazla risk taşıyan birim ve süreçlere öncelik verilerek iç denetimin verimliliğinin ve etkinliğinin artırılması hedeflenmektedir. Her sene Aralık ayında, birimlerin son denetlenme tarihleri ve risk değerlendirmeleri dikkate alınarak, bir sonraki sene yapılacak denetim çalışmaları ile ilgili İç Denetim Planı hazırlanmakta ve Yönetim Kurulu’nun onayına sunulmaktadır. 2023 yılında, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “2023 yılı İç Denetim Planı” kapsamında Şirket bünyesindeki 16 servisin denetim çalışması tamamlanmıştır. Denetim çalışmaları sırasında servis faaliyetlerinin belirlenmiş olan usullere uygun yürütülüp yürütülmediği incelenmiş, faaliyetlerin barındırdığı risklere ilişkin kontrol noktalarının etkin şekilde çalışıp çalışmadığı test edilmiş ve kontrol noktalarının yeterliliği değerlendirilmiştir. Bunun yanı sıra, mevzuata ve Şirket politikalarına, limitlere, yetki kullanımına ve güvenlik önlemlerine uyumun kontrolü yapılmıştır. Denetim faaliyetleri, bilgi toplama, sorgulama ve doğrulama, inceleme, yeniden gerçekleştirme, yeniden hesaplama ve analitik inceleme yöntemleri ile gerçekleştirilmiştir. İÇ DENETİM UYGULAMALARI GENEL BİLGİLER YÖNETİM ORGANI ÜYELERİ İLE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR RİSKLER VE YÖNETİM ORGANININ DEĞERLENDİRİLMESİ ŞİRKET FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER ŞİRKETİN ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI FİNANSAL DURUM FİNANSAL BİLGİLER 35 2023 Faaliyet Raporu